Образец. Условный пример расчета суммы средств,подлежащих доперечислению кредитной организацией в обязательные резервы при использовании права внутримесячного снижения нормативов обязательных резервов

Приложение Nо. 10
к Положению
от 30 марта 1996 г. Nо. 37
УСЛОВНЫЙ ПРИМЕР РАСЧЕТА
СУММЫ СРЕДСТВ, ПОДЛЕЖАЩИХ ДОПЕРЕЧИСЛЕНИЮ КРЕДИТНОЙ
ОРГАНИЗАЦИЕЙ В ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ РЕЗЕРВЫ ПРИ ИСПОЛЬЗОВАНИИ
ПРАВА ВНУТРИМЕСЯЧНОГО СНИЖЕНИЯ НОРМАТИВОВ
ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ
Общие положения
Кредитная организация  получила  разрешение  Банка   России   на
внутримесячное  снижение  нормативов  обязательных резервов в течение
1996 г.  В феврале  1996  г.  у  кредитной  организации  периодически
возникала  необходимость воспользоваться этой льготой для поддержания
текущей ликвидности.
Срок представления  в  Банк России Расчета обязательных резервов
за отчетный месяц - 4-й рабочий день месяца,  следующего за отчетным,
т.к. кредитная организация имеет сеть филиалов.
Срок перечисления средств  в  обязательные  резервы  по  Расчету
обязательных  резервов за отчетный месяц (балансовые счета Nо.  815 и
Nо.  680 - в расчетно-кассовом центре Банка России; Nо. 816 и Nо. 681
-  в кредитной организации) - 4-й рабочий день месяца,  следующего за
отчетным.
Расчет (Прогноз)   -   Приложение  Nо.  5  к  Положению  средней
хронологической  остатков  обязательных  резервов,   учитываемых   на
балансовых счетах Nо.  815 и Nо. 680, - на текущий месяц производится
по формуле:
L1               Ln
--- + L2 + ... + ---
2                2
Ld = -------------------, где
n - 1
L1 - остаток средств кредитной организации на балансовых  счетах
Nо.  815  и  Nо.  680 на 1-е число текущего месяца (за последний день
отчетного месяца);
L2 -  остаток средств кредитной организации на балансовых счетах
Nо.  815 и Nо.  680 на 2-е число текущего месяца (за 1  день  месяца,
следующего за отчетным);
Ln - остаток средств кредитной организации на балансовых  счетах
Nо.  815  и  Nо.  680 на 1-е число месяца,  следующего за текущим (за
последний день месяца, следующего за отчетным);
n -  число  календарных  дней  в расчетном периоде (с 1-го числа
текущего  месяца  по  1-е  число  месяца,  следующего   за   текущим,
включительно),   равное   31.   При   расчете  обязательных  резервов
количество дней в месяце условно принимается равным 30. Если в месяце
31  день,  31  число в расчет не принимается,  а в феврале остаток за
последнее число  повторяется  столько  раз,  сколько  дней  недостает
до 30.
Кредитная организация,  воспользовавшаяся правом внутримесячного
снижения   нормативов   обязательных   резервов,  должна  довнести  в
обязательные резервы необходимую сумму средств в период  с  26-го  по
30-е  число  текущего  месяца  (по  состоянию на 1-е число следующего
месяца),  исходя из  средней  хронологической  остатков  обязательных
резервов за текущий месяц в соответствии с Расчетом (Окончательным) -
Приложение Nо. 8 к Положению.
При этом  средняя хронологическая остатков обязательных резервов
по Расчету (Прогнозу) - Приложение Nо.  5 к Положению -  должна  быть
равна величине средней хронологической остатков обязательных резервов
по Расчету (Окончательному) - Приложение Nо. 8 к Положению.
Расчет за февраль:
1. Исходные данные:
1.1. Срок   представления   Расчета   обязательных  резервов  за
отчетный месяц (январь 1996 г.) - 06.02.96.
1.2. Срок перечисления средств в обязательные резервы по Расчету
обязательных резервов за отчетный месяц - 06.02.96.
1.3. У  кредитной  организации  на  балансовых счетах Nо.  815 и
Nо. 680 сформированы обязательные резервы в следующих  размерах:
на 01.02.96 - 1800 млн.  руб.  (по расчету за декабрь 1995 г.);
на 07.02.96 - 2000 млн.  руб.  (по расчету за январь 1996  г.).
1.4. Максимальное  снижение  нормативов обязательных резервов на
льготный период текущего месяца (с 07.02.96 по  25.02.96)  не  должно
превышать  5%  от фактической суммы обязательных резервов за отчетный
месяц (январь), т.е. 100 млн. руб. (2000 x 5% = 100). Поэтому остаток
средств кредитной организации на балансовых счетах Nо.  815 и Nо. 680
в течение льготного периода не должен  быть  меньше  1900  млн.  руб.
(2000 - 100 = 1900).
1.5. Средняя  хронологическая  остатков  обязательных  резервов,
учитываемых на  балансовых  счетах  Nо.  815  и Nо.  680,  на февраль
1996 г.  составляет  1963,33  млн.  руб.  (по  Расчету  (Прогнозу)  -
Приложение Nо. 5):
1800                          2000
---- + 1800 x 5 + 2000 x 24 + ----
2                             2
--------------------------------- = 1963,33
(31 - 1) дн.
Так как  в  феврале 1996 г.  29 календарных дней,  а при расчете
обязательных резервов количество дней в  месяце  условно  принимается
равным 30,  то остаток 2000 млн.  руб. за 29.02.96 должен повториться
еще один раз.
1.6. Кредитная  организация  воспользовалась в феврале правом на
внутримесячное   снижение   нормативов   обязательных   резервов    в
установленной сумме - 100 млн. руб. два раза в следующие периоды:
с 08.02.96 по 12.02.96 (в течение 4 дней);
с 19.02.96 по 22.02.96 (в течение 3 дней).
1.7. Кредитная  организация   26.02.96   довносит   обязательные
резервы  в  такой  сумме,  что  средняя  хронологическая  фактических
остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах Nо.
815 и Nо.  680,  в феврале (с 01.02.96 по 01.03.96 включительно) - по
Расчету (Окончательному)  -  Приложение   Nо.   8   к   Положению   -
эквивалентна  средней  хронологической остатков обязательных резервов
по Расчету (Прогнозу) - Приложения Nо. 5 к Положению. В нашем примере
этот  расчет произведен в п. 1.5  и расчетная средняя хронологическая
на февраль 1996 г. составляет 1963,33 млн. руб.
2. Расчет суммы доперечисления в обязательные резервы:
Сумма - S,  которая должна быть довнесена кредитной организацией
26.02.96 на балансовые счета Nо.  815 и Nо. 680 (т.е. на оставшиеся 5
календарных дней) при внутримесячном снижении нормативов обязательных
резервов  (исходя  из  средней  хронологической,  равной 1963,33 млн.
руб.), рассчитывается с применением следующего уравнения:
1800
---- + 1800 x 5 + 2000 x 2 + 1900 x 4 + 2000 x 7 + 1900 x 3
2
------------------------------------------------------------ +
(31 - 1) дн.
S
2000 x 4 + S x 4 + ---
2
+ --------------------- = 1963,33, т.е.
(31 - 1) дн.
S = 2155,56 млн. руб.
Кредитной организации  26.02.96 подлежит довнести в обязательные
резервы 155,56 млн. руб. (2155,56 - 2000 = 155,56).
Таблица Nо. 1
ДАННЫЕ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ,
ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ РАСЧЕТА (ПРОГНОЗА)
И РАСЧЕТА (ОКОНЧАТЕЛЬНОГО) ЗА ФЕВРАЛЬ 1996 Г.
+-------------------------------------------------------------------+
¦По балансу ¦  Расчет ¦     Расчет    ¦      Расчетные данные       ¦
¦  на дату  ¦(Прогноз)¦(Окончательный)¦                             ¦
¦           ¦ на дату ¦     на дату   ¦                             ¦
+-----------+---------+---------------+-----------------------------¦
¦01.02.96   ¦   1800  ¦ 1800          ¦кол-во фактических ¦    29   ¦
¦           ¦         ¦               ¦календарных дней   ¦         ¦
¦           ¦         ¦               ¦в феврале          ¦         ¦
+-----------+---------+---------------¦                   ¦         ¦
¦02.02.96   ¦   1800  ¦ 1800          ¦                   ¦         ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦03.02.96   ¦   1800  ¦ 1800          ¦кол-во календарных ¦    30   ¦
+-----------+---------+---------------¦дней для расчета   ¦         ¦
¦04.02.96   ¦   1800  ¦ 1800          ¦суммы доперечисле- ¦         ¦
¦           ¦         ¦               ¦ния средств        ¦         ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦05.02.96   ¦   1800  ¦ 1800          ¦средняя хронологи- ¦1963,33  ¦
¦           ¦         ¦               ¦ческая за февраль  ¦         ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦06.02.96   ¦   1800  ¦ 1800          ¦                   ¦         ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦07.02.96   ¦   2000  ¦ 2000          ¦                   ¦         ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦08.02.96   ¦   2000  ¦ 2000          ¦                   ¦         ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦09.02.96   ¦   2000  ¦ 1900          ¦                   ¦         ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦10.02.96   ¦   2000  ¦ 1900          ¦                   ¦         ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦11.02.96   ¦   2000  ¦ 1900          ¦                   ¦         ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦12.02.96   ¦   2000  ¦ 1900          ¦                   ¦         ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦13.02.96   ¦   2000  ¦ 2000          ¦                   ¦         ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦14.02.96   ¦   2000  ¦ 2000          ¦                   ¦         ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦15.02.96   ¦   2000  ¦ 2000          ¦                   ¦         ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦16.02.96   ¦   2000  ¦ 2000          ¦                   ¦         ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦17.02.96   ¦   2000  ¦ 2000          ¦                   ¦         ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦18.02.96   ¦   2000  ¦ 2000          ¦                   ¦         ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦19.02.96   ¦   2000  ¦ 2000          ¦                   ¦         ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦20.02.96   ¦   2000  ¦ 1900          ¦                   ¦         ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦21.02.96   ¦   2000  ¦ 1900          ¦                   ¦         ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦22.02.96   ¦   2000  ¦ 1900          ¦                   ¦         ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦23.02.96   ¦   2000  ¦ 2000          ¦                   ¦         ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦24.02.96   ¦   2000  ¦ 2000          ¦                   ¦         ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦25.02.96   ¦   2000  ¦ 2000          ¦                   ¦         ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦26.02.96   ¦   2000  ¦ 2000          ¦дата доперечисления¦26.02.96 ¦
¦           ¦         ¦               ¦ния средств        ¦         ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦27.02.96   ¦   2000  ¦ 2155,56       ¦сумма доперечисле- ¦ 155,56  ¦
¦           ¦         ¦               ¦ния средств        ¦         ¦
+-----------+---------+---------------+-----------------------------¦
¦28.02.96   ¦   2000  ¦ 2155,56       ¦                             ¦
+-----------+---------+---------------¦                             ¦
¦29.02.96   ¦   2000  ¦ 2155,56       ¦                             ¦
+-----------+---------+---------------+-----------------------------¦
¦добавленный¦   2000  ¦ 2155,56       ¦                   ¦         ¦
¦день    ¦         ¦               ¦                   ¦         ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦01.03.96   ¦   2000  ¦ 2155,56       ¦                   ¦         ¦
+-------------------------------------------------------------------+
+------------+
¦            ¦ - выходные дни
+------------+
--------------------------------
В феврале остаток на 29 число в расчет принимается дважды.

Скачать документ: Образец. Условный пример расчета суммы средств,подлежащих доперечислению кредитной организацией в обязательные резервы при использовании права внутримесячного снижения нормативов обязательных резервов на нашем сайте